Entrada de efectivo

Laentrada de efectivo se produce cuando la empresa recibe dinero derivado de sus actividades empresariales, como ingresos por ventas, rendimiento de las inversiones y fondos procedentes de actividades de financiación.

La salida de efectivo es esencialmente lo contrario: es el proceso por el que una empresa gasta sus fondos. Algunos ejemplos son los gastos de explotación, como salarios, pagos de servicios públicos y costes de materias primas, las inversiones de capital, como la compra de edificios y maquinaria, y los gastos financieros, como la amortización de préstamos y el pago de dividendos.

La liquidez: En general, la liquidez se refiere a la capacidad de una empresa para cubrir sus deudas a corto plazo. Una mayor entrada de efectivo se traduce en una mayor liquidez, que permite a la empresa hacer frente puntualmente a sus obligaciones, como salarios, alquileres, pagos de servicios públicos, reembolsos de préstamos y otros gastos similares.

Solvencia: Mientras que la liquidez se centra en las obligaciones a corto plazo, la solvencia prevé la capacidad de una organización para hacer frente al servicio de su deuda a largo plazo. Las empresas con una entrada de efectivo saludable pueden acumular más activos que pasivos, mejorando su solvencia.

Toma de decisiones directivas: Los directivos dependen de las entradas de efectivo actuales y previstas para basar decisiones estratégicas importantes. Una previsión precisa de la entrada de efectivo les permite identificar oportunidades de inversión, gestionar riesgos, prepararse para imprevistos y tomar decisiones informadas sobre diversos aspectos como la viabilidad de los proyectos, la asignación de capital y la distribución de beneficios.

Fijación de precios: La fijación adecuada de los precios de los productos y servicios es clave para generar una entrada de efectivo saludable. La fijación de precios debe tener en cuenta los costes incurridos, los márgenes de beneficio deseados y las condiciones del mercado. Cobrar demasiado poco puede aumentar las ventas pero limitar la entrada de efectivo, mientras que cobrar demasiado puede reducir el volumen de ventas y, a su vez, disminuir la entrada total de efectivo.

Gestión del inventario: Gestionar eficazmente el inventario puede evitar situaciones de exceso o falta de existencias, garantizando el buen funcionamiento y reduciendo los costes. Las técnicas eficaces de gestión de existencias, como el sistema justo a tiempo (JIT) y la cantidad económica de pedido (EOQ), pueden minimizar el efectivo bloqueado en las existencias, mejorando la entrada de efectivo.

Control del crédito: Las empresas suelen conceder créditos a los clientes para impulsar las ventas, pero si no se gestionan eficazmente, pueden provocar retrasos en la entrada de efectivo. Contar con procedimientos sólidos de control del crédito, como la definición de las condiciones de crédito, la realización de comprobaciones de crédito y el seguimiento rápido de los pagos atrasados, garantiza la entrada puntual de efectivo y reduce las deudas incobrables.

Gestión de los gastos generales: Supervisar y controlar estrechamente los gastos generales es esencial para limitar las salidas. Esto puede lograrse mediante estrategias rentables, compras al por mayor, prácticas de eficiencia energética y optimización de procesos. Reducir las salidas innecesarias contribuye indirectamente a la entrada neta de efectivo.