¡Echemos un vistazo!
- Vamos a darte una introducción a la fiscalidad.
- Nos centraremos en su impacto en las empresas.
¿Qué es la fiscalidad en las empresas?
Un impuesto es un pago que hacen los particulares y las empresas al gobierno. Se utiliza para financiar el gasto público en educación, infraestructuras, sanidad, defensa, etc.
La cuantía de los impuestos se calcula como porcentaje de los ingresos o del gasto. En el Reino Unido, hay cinco tipos principales de impuestos:
Impuesto sobre la renta
Seguridad Social
Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
Impuesto de sociedades
Impuestos sobre actividades económicas.
Tipos de impuestos empresariales
La mayoría de los impuestos se clasifican como impuestos directos o indirectos.
Impuesto sobre las empresas: Impuestodirecto
Se trata de un impuesto sobre la renta. Se deduce del salario de un empleado o de los ingresos de una empresa y se paga directamente al gobierno. En el Reino Unido, los impuestos directos son progresivos, lo que significa quecuanto mayores sean tus ingresos, más impuestos tendrás que pagar. Algunos ejemplos son el impuesto sobre la renta, la seguridad social y el impuesto de sociedades.
Impuestos sobre las empresas: Impuestos indirectos
Setrata de impuestos sobre el gasto.Las empresas recaudan impuestos indirectos en nombre del gobierno añadiéndolos al precio de sus productos y servicios. Los impuestos indirectosson regresivos, lo que significa que no se basan en tus ingresos. No importa cuánto ganes, pagas la misma cantidad de impuestos por los bienes. Un impuesto indirecto habitual es el impuesto sobre el valor añadido (IVA).
Los impuestos directos e indirectos pueden dividirse a su vez en impuesto sobre la renta, seguros nacionales, IVA, impuesto de sociedades y tasas empresariales. Veamos más detenidamente cada uno de ellos.
Tipos de impuestos, StudySmarter
Impuestos sobre las empresas: Impuesto sobre la renta
Elpago del impuesto sobre la renta es obligatorio para todas las personas físicas. Sin embargo, suele haber una desgravación personal, por debajo de la cual estás exento de tributar. En el Reino Unido, la asignación personal del impuesto sobre la renta es de 12.570 £ al año. No tienes que pagar impuestos por las primeras 12.570 £ que ganes al año.
Elimpuesto sobre la renta es un impuesto sobre los ingresos de una persona.
El impuesto sobre la renta es progresivo, de modo que cuanto más ganas, más impuestos sobre la renta tienes que pagar.
Estos son los tipos impositivos para los distintos tramos de renta en el Reino Unido.
Base imponible | Tipo impositivo | |
Prestación personal | Hasta 12.570 | 0% |
Tipo básico | De 12.571 £ a 50.270 £. | 20% |
Tipo superior | De 50.271 £ a 150.000 £. | 40% |
Tipo adicional | Más de 150.000 | 45% |
Tipos del impuesto sobre la renta en el Reino Unido, gov.uk
Supongamos que ganas 50.000 euros al año, ¿cuánto tienes que pagar al Estado en concepto de impuesto sobre la renta?
Prestación personal = 12.570
Base imponible = 50.000 - 12.570 = 37.430
Impuesto sobre la renta = 20 por ciento
20 por ciento x 37.430 = 7.486
Tienes que pagar un total de 7.486 euros de impuesto sobre la renta al año.
Impuesto sobre actividades económicas: Seguridad Social
Los seguros nacionales son el dinero que se aporta al Servicio Nacional de Salud (NHS), las prestaciones por desempleo, los subsidios por enfermedad e invalidez y la pensión estatal.
En el Reino Unido, toda persona mayor de 16 años que gane un salario de 155 £ o más a la semana, o sea autónomo con unos beneficios de 5.955 £ o más al año, está obligada a pagar la seguridad social. Los que no paguen no podrán recibir prestaciones como el desempleo o la pensión estatal.
A cada ciudadano se le asigna un número de la Seguridad Social. El importe de la cotización depende de cuánto ganes, pero el pago suele dividirse entre el empresario y tú. Tanto el impuesto sobre la renta comolos segurosnacionales se deducen automáticamente de tu salario y se añaden a los ingresos fiscales nacionales. El importe pagado se indica en las nóminas.
Impuesto sobre Actividades Económicas: IVA
ElIVA , o Impuesto sobre el Valor Añadido, es un impuesto sobre un bien o servicio adquirido.
La mayoría de los productos y servicios están gravados con IVA. El tipo normal del IVA en el Reino Unido es del 20%. Sin embargo, también hay tipos reducidos o tipos cero para bienes o servicios especiales.
IVA | ||
Tipo normal | 20 por ciento | Mayoría de bienes y servicios |
Tipo reducido | 5 por ciento | Algunos bienes y servicios, como la energía doméstica o las sillas de coche para niños |
Tipo cero | 0 por ciento | Bienes y servicios con tipo cero, como la mayoría de los alimentos y la ropa infantil |
Tipos de IVA en el Reino Unido, gov.uk
Otros productos y servicios exentos de IVA son la educación física, las actividades deportivas, los billetes de lotería, la entrada a museos, los actos benéficos para recaudar fondos, el tratamiento médico, etc.
Impuesto sobre Actividades Económicas: Impuesto de Sociedades
El impuesto de sociedades es un impuesto que paga una empresa al gobierno.
En el Reino Unido, las empresas limitadas y las ilimitadas tributan de forma diferente.
Una sociedad limitada tributa como una entidad separada del propietario, mientras que una sociedad ilimitada (empresarios individuales, sociedades personalistas) tributa como una entidad única.
Para las sociedades limitadas, el impuesto de sociedades se calcula sobre los beneficios anuales. Los empresarios individuales y los socios tributan cada año mediante un sistema de autoliquidación. Sus impuestos sobre la renta y las cotizaciones nacionales se calculan sobre los beneficios empresariales después de los gastos.
El tipo estándar del impuesto de sociedades en el Reino Unido es del 19%.
Impuestos sobre las empresas: Tasas empresariales
Las tasasempresariales se cobran en función de la propiedad en la que opera la empresa.
Hay distintos tipos de inmuebles a los que se aplican las tasas empresariales, como bares, oficinas, tiendas, fábricas, almacenes, pensiones, edificios no domésticos o partes de un edificio.
La importancia de los impuestos sobre las empresas
Las empresas pagan muchos tipos de impuestos, como el impuesto sobre la renta, los seguros nacionales (compartidos con los empleados) y las tasas empresariales. Los impuestos se calculan sobre los beneficios de una empresa. Por tanto, tener una política fiscal eficaz puede ayudar a una empresa a reducir la carga fiscal y aumentar la rentabilidad.
Cualquiercambio en los impuestos tendrá un impacto significativo en las empresas. Porejemplo, un aumento delimpuesto sobre la renta reducirá la renta disponible del consumidor (renta después del impuesto sobre la renta). Esto significa que la gente tendrá menos dinero para gastar en bienes y servicios, lo que se traducirá en una menor demanda e ingresos por ventas para la empresa. Con menos ingresos, la empresa podría no ser capaz de invertir en nueva maquinaria o en diferentes proyectos financieros para crecer y expandirse. Si la demanda sigue cayendo, la empresa puede no tener dinero suficiente para cubrir las operaciones diarias y quebrar.
Efectos de los cambios fiscales en las empresas
El gobierno puede aumentar los impuestos para recaudar más dinero para el gasto público, o reducirlos para fomentar un mayor gasto en la economía. En ambos casos, habrá enormes repercusiones en el nivel de gasto de los consumidores y en las funciones de las empresas .
Si el gobierno reduce el impuesto sobre la renta, aumentará la renta disponible de los consumidores, lo que se traducirá en un mayor gasto. Por el contrario, un aumento del IVA incrementará el precio de los bienes y desincentivará el gasto.
En la mayoría de los casos, las empresas intentarán repercutir las subidas de impuestos al consumidor. Sin embargo, esto puede cambiar en función del nivel de competencia en el mercado.
Las empresas se ven más afectadas cuando se produce una subida del impuesto de sociedades o de los tipos empresariales. Un aumento de los seguros nacionales también supondrá más costes para las empresas, ya que el pago se reparte entre empleados y empresarios.
Los impuestos son parte integrante de los ingresos públicos, recaudados de particulares y empresas. El gobierno puede cambiar las políticas fiscales cada año. Cuando los impuestos suban o bajen, los ingresos y gastos de las empresas también se verán afectados.
Impuestos sobre las empresas - Puntos clave
Los impuestos son un porcentaje de los ingresos o gastos que pagan los particulares y las empresas al gobierno.
Hay dos tipos de impuestos: indirectos y directos.
Los impuestos indirectos los recaudan las empresas en nombre del gobierno, por ejemplo el IVA.
Los impuestos directos los pagan directamente los particulares y las empresas al Estado, como el impuesto sobre la renta.
Los cinco tipos de impuestos más comunes en el Reino Unido son:
Impuesto sobre la renta. Es progresivo, es decir, se basa en los ingresos de una persona.
El IVA es un impuesto sobre los bienes y servicios adquiridos. Es regresivo, es decir, no se basa en los ingresos de una persona.
La Seguridad Social se utiliza para las pensiones estatales y otras causas sociales. Se reparte entre trabajadores y empresarios.
El impuesto de sociedades lo pagan las empresas al Estado. Las empresas limitadas y las ilimitadas tributan de forma diferente.
El impuesto sobre actividades económicas grava el inmueble donde se desarrolla la actividad.
Los cambios en los impuestos pueden afectar al nivel de gasto de los consumidores y, por tanto, a las propias empresas.
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