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Mientras escuchas al presentador de las noticias divagar sobre el nuevo proyecto de autopista, te preguntas qué harías si tuvieras seis millones de dólares. Pero entonces te preguntas: "¿cómo conseguiría seis millones de dólares en primer lugar?". ¿De dónde saca el gobierno estatal todo ese dinero? ¿Es de todos los impuestos que pagas? Estas preguntas te vienen a la mente cuando intentas comprender las fuentes de ingresos del gobierno estatal. Sigue leyendo para saber de dónde obtienen sus ingresos los gobiernos estatales.
Fuentes de ingresos de la mayoría de los gobiernos estatales
Las economías están formadas por gobiernos que contribuyen significativamente a las actividades económicas y a la salud de la economía. Ya se trate del gobierno federal, estatal o local, todos desempeñan un papel clave en la economía. Los gobiernos, al igual que las empresas y tú y yo, necesitan fuentes de ingresos para llevar a cabo sus operaciones. Las fuentes de ingresos son similares para los gobiernos federal y estatal en su mayor parte, con pequeñas diferencias. A continuación se indican las principales fuentes de ingresos de la mayoría de los gobiernos estatales.
Ingresos intergubernamentales
Los ingresos intergubernamentales son los ingresos que un nivel de gobierno transfiere a otro, normalmente en forma de financiación. El gobierno federal recauda y transfiere estos fondos al gobierno estatal. Te preguntarás, ¿qué ocurre después? Pues que el gobierno estatal utiliza los fondos transferidos para sus gastos. Los tipos de gastos para los que el gobierno estatal utiliza este tipo de ingresos incluyen la sanidad, la educación, las infraestructuras y las ayudas sociales. El gobierno estatal también transfiere los ingresos intergubernamentales a los gobiernos locales.
Impuestos sobre las ventas
El impuesto sobre las ventas es una fuente de ingresos que se recibe a través de un impuesto que grava las compras de los consumidores. Este tipo de impuesto es un porcentaje del precio de compra del bien o servicio que se añade al precio final que luego paga el consumidor. Curiosamente, este impuesto no va directamente al gobierno estatal. Más bien, el impuesto es recaudado en nombre del gobierno por las empresas en el momento de la venta, que luego lo entregan al gobierno periódicamente.
El impuesto sobre las ventas fue introducido originalmente por un estado, Misisipi, en 1930, durante la Gran Depresión. Se introdujo como estrategia para reducir el impuesto sobre la renta de la propiedad en el estado, que era la principal fuente de ingresos del estado en aquella época. Poco después, el impuesto sobre las ventas fue adoptado por muchos otros estados de todo el país. En la actualidad, la mayoría de los estados aplican un impuesto sobre las ventas.1
Veamos un ejemplo de impuesto sobre las ventas:
Rachel va a su supermercado favorito, GMart, a comprar huevos, leche, pescado y tacos. Un paquete de seis huevos por 2,58 $, leche por 3,75 $ el galón, pescado por 7,86 $ y tacos por 4,58 $. El total de Rachel asciende a 18,77 $ antes de impuestos.
Después de aplicar el impuesto sobre ventas del 4%, el total de Raquel será de 19,52 $. Los 0,75 $ de impuestos los recauda GMart y luego los transferirá al gobierno estatal periódicamente, junto con los pagos de impuestos sobre las ventas de otros clientes que acumule la tienda de comestibles.
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas es un impuesto que grava la renta de las personas que trabajan. El impuesto sobre la renta se recauda mediante el sistema de retenciones en la nómina, que es un sistema diseñado para deducir los impuestos de los salarios pagados por el empresario y enviarlos después al Servicio de Impuestos Internos (IRS). La mayoría de los estados tienen un impuesto sobre la renta progresivo, mientras que algunos tienen un impuesto sobre la renta proporcional.
Un impuesto sobre la renta progresivo es un tipo de impuesto sobre la renta en el que el porcentaje del impuesto sobre la renta aumenta a medida que aumenta el nivel de ingresos.
Un impuesto proporcional sobre la renta, también llamado impuesto plano, es un tipo de impuesto sobre la renta en el que el porcentaje del impuesto sobre la renta es el mismo para todos los niveles de renta.
El impuesto sobre la renta fue introducido por primera vez en 1861 por el gobierno de la Unión como medio para financiar la Guerra Civil. Curiosamente, el impuesto sobre la renta se consideró más tarde inconstitucional. Sin embargo, se reconoció su capacidad para ser una sólida fuente de ingresos. En 1913, cuando tuvo lugar la ratificación de la decimosexta enmienda, el Congreso promulgó el actual impuesto sobre la renta de las personas físicas que utilizan muchos estados. Desde entonces, los estados que sí tienen impuesto sobre la renta tienen su propio tipo impositivo y sistema.
Veamos algunos ejemplos del impuesto sobre la renta:
El Estado A tiene un impuesto sobre la renta proporcional. Sam trabaja como desarrollador de software junior. Su nómina quincenal es de 2985$ antes de impuestos y deducciones. Sam paga el 7,5% en impuestos sobre la renta de su nómina quincenal, que es de 223,87$.
Dan también vive en el estado A y trabaja como obrero de la construcción. Suele ganar unos 3000 $ quincenales. Dan también paga el 7,5% en impuestos sobre la renta de su paga quincenal, que es de 225$.
Kim vive en el estado B, donde existe un impuesto sobre la renta progresivo. Su tipo actual del impuesto sobre la renta es del 5,2%, y gana 27.000 $ quincenales. Kim ha sido ascendida recientemente de Desarrolladora de Software Junior a Desarrolladora de Software y ahora gana 3900 $ quincenales. Como consecuencia de su ascenso y del aumento de sueldo, Kim ha pasado a un nuevo tramo del IRPF en el que pagará más impuestos que antes. El nuevo tipo del impuesto sobre la renta de Kim será del 7,5%, lo que supondrá 292,50 dólares.
Mayor fuente de ingresos del gobierno estatal
Dependiendo del estado, hay dos grandes fuentes de ingresos para el gobierno estatal.
La mayoría de los estados reciben su mayor fuente de ingresos a través de los ingresos intergubernamentales. Los ingresos intergubernamentales son fondos que el gobierno federal transfiere al gobierno estatal para sus gastos. Esta fuente de ingresos adopta la forma de ingresos compartidos, reembolsos por realizar funciones y servicios gubernamentales para el gobierno federal y subvenciones del gobierno federal.
La otra fuente de ingresos más importante para otros gobiernos estatales son los impuestos. Esto incluye el impuesto general sobre las ventas, el impuesto sobre la renta, el impuesto selectivo sobre las ventas, el impuesto de sociedades y el impuesto sobre bienes inmuebles. Ya hemos hablado de los impuestos sobre la venta y sobre la renta, así que veamos más de cerca el impuesto de sociedades y el impuesto sobre bienes inmuebles.
Impuesto de Sociedades
El impuesto de sociedades es un impuesto que pagan las empresas sobre los beneficios que han obtenido. Al igual que el impuesto sobre la renta de las personas físicas se deduce de la renta imponible de un individuo, el impuesto de sociedades se deduce de la renta imponible de una empresa. El tipo actual del impuesto de sociedades varía de un estado a otro, y muchos estados tienen opciones de deducciones fiscales.
Impuesto sobre bienes inmuebles
El impuesto sobre bienes inmuebles es un impuesto que grava propiedades, como inmuebles y automóviles, que pueden ser propiedad de empresas o particulares en la economía. En la mayoría de los estados, el tipo de impuesto sobre bienes inmuebles que se aplica se conoce como impuesto ad-valorem. El impuesto ad-valorem es un tipo de impuesto en el que el tipo impositivo depende del valor catastral de la propiedad o de cualquier otro.
Estadísticas de las mayores fuentes de ingresos del gobierno estatal
Veamos algunas estadísticas que muestran el porcentaje de ingresos generados a través de las mayores fuentes de ingresos.
La figura 1 muestra las fuentes de ingresos del gobierno estatal para el año 2020. En el año 2020, el 45,8 por ciento de los ingresos se generaron a través de los impuestos. Mientras que el 36 por ciento de los ingresos procedían de ingresos intergubernamentales.
La figura 2 anterior muestra las fuentes de ingresos de los gobiernos estatales para el año 2019. En el año 2019, el 49% de los ingresos de los estados se generaron a través de los impuestos. Mientras que el 32 por ciento de los ingresos procedieron de ingresos intergubernamentales.
La Figura 3. anterior muestra las fuentes de ingresos de los gobiernos estatales para el año 2018. En el año 2018, el 58 por ciento de los ingresos de los estados se generaron a través de los impuestos. Mientras que el 36 por ciento de los ingresos procedieron de ingresos intergubernamentales.
Ejemplos de fuentes de ingresos del gobierno estatal
Hasta ahora, hemos hablado de las principales y mayores fuentes de ingresos de los gobiernos estatales. Ahora, veamos otros ejemplos de fuentes de ingresos para los gobiernos estatales. Otras fuentes de ingresos de los gobiernos estatales son la jubilación y el seguro de los empleados y las tasas por servicios.
Jubilación y seguro de los empleados
Los ingresos del estado a través de la jubilación y el seguro de los empleados incluyen las contribuciones de empleados y empresarios a los planes de pensiones de los empleados, que también sirven como fuente de ingresos para el gobierno estatal.
Cargos por servicios
Los ingresos estatales a través de cargos por servicios incluyen una lista de cosas que forman parte de la actividad económica diaria. Por ejemplo, los peajes de las autopistas y las tasas académicas y educativas, por nombrar algunas.
Principales fuentes de ingresos del gobierno estatal de Texas
Las principales fuentes de ingresos del gobierno del estado de Texas son el impuesto sobre bienes inmuebles y el impuesto sobre ventas. El estado de Texas no tiene ningún impuesto sobre la renta (suena genial, ¿verdad?). Sin embargo, el estado es conocido por tener un alto índice de impuestos sobre la propiedad en particular. Además, se sabe que el impuesto sobre bienes inmuebles es la fuente que financia las escuelas primarias y secundarias locales.
Los tipos del impuesto sobre bienes inmuebles en Texas se basan en el condado en el que vive una persona. El tipo impositivo medio del condado es del 1,80% en Texas, mientras que el tipo medio del impuesto sobre bienes inmuebles en todo el país es aproximadamente del 1,10%.
El tipo del impuesto sobre las ventas en Texas es del 6,25 por ciento, pero tiene un matiz. Las jurisdicciones locales, como ciudades, condados, autoridades de tránsito y otros distritos, también pueden imponer otro impuesto sobre las ventas del 2 por ciento. Como resultado, se puede acabar pagando un 8,25 por ciento en impuestos sobre las ventas en algunas partes de Texas.
Fuentes de ingresos del gobierno estatal - Puntos clave
- Los ingresos intergubernamentales son fondos que un nivel de gobierno pasa a otro.
- La mayoría de los estados reciben su mayor fuente de ingresos a través de los ingresos intergubernamentales.
- La otra mayor fuente de ingresos de otros gobiernos estatales son los impuestos, que incluyen el impuesto general sobre las ventas, el impuesto sobre la renta, el impuesto selectivo sobre las ventas, el impuesto de sociedades y el impuesto sobre bienes inmuebles.
Referencias
- Holzhauer, B. (2021, 3 de septiembre). Estos son los 5 estados que no tienen impuesto sobre las ventas, y lo que debes saber sobre cada uno de ellos. CNBC. Obtenido el 1 de agosto de 2022, de https://www.cnbc.com/select/states-with-no-sales-tax/
- Maynard, M. (s.f.). De dónde obtienen su dinero los estados, año fiscal 2020. FY 2020 | The Pew Charitable Trusts. Obtenido el 14 de julio de 2022, desde https://www.pewtrusts.org/en/research-and-analysis/data-visualizations/2022/where-states-get-their-money-fy-2020
- Ingresos estatales y locales. Instituto Urbano. (sin fecha). Obtenido el 14 de julio de 2022, del sitio Web: https://www.urban.org/policy-centers/cross-center-initiatives/state-and-local-finance-initiative/state-and-local-backgrounders/state-and-local-revenues#state
- ¿Cuál es el desglose de ingresos entre las administraciones federal, estatal y local? Centro de Política Fiscal. (sin fecha). Obtenido el 14 de julio de 2022, de https://www.taxpolicycenter.org/briefing-book/what-breakdown-revenues-among-federal-state-and-local-governments
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